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关于衡阳县2015年财政预算执行情况与2016年预算草案的报告
2016-05-23 08:52:22   来源:   点击:

关于衡阳县2015年财政预算执行情况与2016年预算草案的报告
2016119日在衡阳县
第十六届人民代表大会第八次会议上
衡阳县财政局局长   王强
 
各位代表:
我受县人民政府委托,现提出我县2015年财政预算执行情况与2016年预算草案,请予审查,并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2015年财政预算执行情况
2015年,在县委的正确领导下,在县人大及其常委会和县政协监督支持下,全县财税部门紧紧围绕“保运转、惠民生、调结构、促发展”的总体目标,积极应对严峻复杂的财政经济形势,认真落实积极财政政策,扎实推进财税改革,加强财政收支管理,较好完成了年初各项收支计划,财政运行平稳。
(一)财政收支情况
1、公共财政收入情况:2015年全县完成公共财政收入127776万元,占年度预算99.28%,同口径比完成市分任务。比上年同期(以下简称同比)增加11823万元,增长10.2%。
(1)地方公共财政收入91923万元,同比增加11337万元,增长14.07%,其中税收收入55659万元,同比增加8033万元,增长16.87%,分项情况是:增值税5217万元,同比增加253万元,增长5.1%;营业税12907万元,同比减少208万元,下降1.59%;企业所得税3589万元,同比增加793万元,增长28.37%;个人所得税1647万元,同比减少432万元,下降20.78%;资源税1033万元,同比减少1181万元,下降53.35%;城市维护建设税2038万元,同比减少149万元,下降6.81%;房产税1285万元,同比增加33万元,增长2.64%;印花税586万元,与上年持平;城镇土地使用税836万元,同比增加366万元,增长77.83%;土地增值税6496万元,同比增加128万元,增长2.01%;车船税675万元,同比增加201万元,增长42.41%;耕地占用税4644万元,同比增加185万元,增长4.15%;契税13497万元,同比增加8038万元,增长147.24%;烟叶税1209万元,同比增加6万元,增长0.5%。非税收入36264万元,同比增加 3304万元,增长10.02%,分项情况是:专项收入5735万元,同比增加3996万元,增长229.79%;行政事业性收费收入8634万元,同比增加194万元,增长2.3%;罚没收入8185万元,同比减少210万元,下降2.5%;国有资源(资产)有偿使用收入6830万元,同比减少1466万元,下降17.67%;其他收入6880万元,同比增加790万元,增长12.97%。
(2)上划中央收入26866万元,同比增加554万元,增长2.11%。
(3)上划省级收入8987万元,同比减少68万元,下降0.75%。
2、公共财政支出情况:2015年全县公共财政支出完成433237万元,占年度预算119.59%,同比增加71047万元,增长19.62%。支出按功能分类:
一般公共服务31222万元,同比增加4391万元,增长16.37%;国防262万元,同比减少32万元,下降10.88%;公共安全16558万元,同比减少199万元,下降1.19%;教育83504万元,同比增加8673万元,增长11.59%;科学技术1825万元,同比增加119万元,增长6.98%;文化体育与传媒5171万元,同比增加1166万元,增长29.11%;社会保障和就业69120万元,同比增加13137万元,增长23.47%;医疗卫生与计划生育64551万元,同比增加7499万元,增长13.14%;节能环保9169万元,同比减少1050万元,下降10.27%;城乡社区20989万元,同比增加3844万元,增长22.42%;农林水77893万元,同比增加11632万元,增长17.55 %;交通运输22275万元,同比增加9657万元,增长76.53%;资源勘探信息等3513万元,同比增加2136万元,增长155.12 %;商业服务业等1926万元,同比减少66万元,下降3.31 %;金融834万元,同比增加785万元,增长1602.04 %;国土海洋气象等4012万元,同比减少1521万元,下降27.49%;住房保障16334万元,同比增加9974万元,增长156.82%;粮油物资储备3138万元,同比增加571万元,增长22.24%;国债还本付息支出813万元,同比增加266万元,增长48.63%;其他支出128万元,同比增加65万元,增长103.17%。
3、债务还本支出16672万元,同比增加14772万元,增长777.47%。
4、公共财政收支平衡情况。公共财政收入总计481019 万元(地方公共财政收入91923万元+上级补助收入338613万元+政府债券转贷收入38674万元+上年结余8590万元+调入资金3219万元)-地方公共财政支出433237万元 -上解支出3435万元-结转下年支出24279万元-预算稳定调节基金3252万元-债务还本支出16672万元=净结余144万元。
5、政府性基金收支情况。2015年地方政府性基金收入完成10894万元,完成年度预算90.37%,同比减少1029万元,下降8.63 %。地方政府性基金上级补助收入18858万元。地方政府性基金支出24557万元,同比减少2128万元,下降7.97%。
6、社会保险基金收支情况。2015年全县社会保险基金收入完成67406万元,支出完成57755万元,收支结余9651万元,累计结余50619万元。
需要说明的是,上述预算收支执行情况是快报数据,在年度决算编制后,还会有些变化。
(二)预算执行的主要特点及情况分析
1、公共财政收入稳步增长,收入质量进一步提升。2015年,我县县域经济保持了稳增长的运行态势,公共财政收入实现同步增长,全县完成公共财政收入127776万元,占年度预算99.28%,同比增加11823万元,增长10.2%。收入的增长主要得益于税收的增长,税收收入完成91512万元,同比增加8519万元,增长10.26%。特别是地方税收大幅增长,同比增加8274万元,增长14.94%。税收收入的增长主要是财税征管部门加强了征管力度,日常监管和重点清查相结合,进一步规范了税收征缴行为,有力促进了税收收入的增长;同时收入质量进一步提升,公共财政收入税占比为71.62%,比上年提高0.05个百分点。
2、公共财政支出同步增长,支出结构进一步优化。2015年全县完成公共财政支出433237万元,占年度预算119.59%,同比增加71047万元,增长19.62%。教育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水事务及住房保障支出等民生支出得到重点保障,民生支出达327567万元,占公共财政支出的75.62%。 
一是优先发展教育事业。重点保障义务教育足额投入,落实城乡义务教育免教科书、免学杂费、补助困难寄宿生生活费11455万元,惠及学生12万余人,义务教育学校公用经费按初中每生800元和小学每生600元安排;及时发放高中、中职助学金等非义务教育助学扶困补助资金697万元;支持城区学校建设,计划三年投入1.8亿元,在城区新建实验学校和弘扬中学,已投入2200万元启动建设,弘扬中学一期已完工投入使用。同时多方整合资金,加强农村薄弱学校改造,投入2728万元全方位改善农村中小学办学条件。二是持续加大“三农”投入。落实各种惠民政策,通过“一卡通”发放各类惠民补贴17241万元;加大小农水建设投入,改善农业生产基础条件;支持现代农业发展,积极开展农业科技转化与推广服务;实施精准扶贫,加大在产业扶贫、就业培训、危房改造、教育医疗等方面的扶持力度,统筹整合涉农资金,帮助贫困农民增收、脱贫。三是支持文体事业繁荣发展。投入1250万元支持电广传媒事业设备设施改造升级;投入166万元对王船山、夏明翰故居维护、景点设施及道路改造;安排市“十运会”训练参赛经费235万元,为取得优异的成绩提供了经费保障,同时实施体育下乡工程,为乡镇配送安装健身器材380套,促进全民健身运动开展。四是落实社保、医疗等扩面提标政策。连续11年提高企业基本养老保险,月人均水平达到1817元;城市低保提标到275元/人月,农村低保提标到112元/人月;全面实施基本药物制度,新农合和城镇居民基本医疗保险年人均补助标准提高到380元,参合率达99.89%;筹集劳动就业专项资金2222万元,新增城镇就业人员9125人,再就业3810人;投入农村危房改造资金2200万元,目前危改项目已基本竣工。五是大力推进保障性安居工程建设。投入保障性住房资金7588万元,建设保障性安居房2476套,城市棚户区改造476户,对家庭困难对象发放租赁补贴资金 277万元。
3、财政运行平稳,收支矛盾仍然突出。由于经济总体下行,实体经济疲软,加之结构性减税和相关行政审批事项的取消、免征和降标收费等政策性影响,财政减收因素增多,而支出需求依然旺盛,民生支出刚性增长,重点项目投入增多,加之历年来为支持重点项目建设等原因借出资金高达7亿元,财政资金调度日益艰难。我们积极应对,强化征管抓收入,严控支出保平衡,全年财政运行平稳,但收支矛盾仍然十分突出。
(三)预算执行的主要做法
1、加强财政收入征管。一是大力推进“金税(三)”、“房地产税费一体化征管”网络平台建设,建立健全现代化、信息化的征管网络,实现涉税信息互联互享,规范征管行为,提高征管效率。二是切实开展税源调查和纳税评估,积极开展税源调查活动,对重点税源实行跟踪服务。三是严格依法依率计征,切实杜绝擅自减免缓和收“人情税”等行为。四是扎实开展税费清理,清漏征、清欠税,重点对房地产市场进行了清理,成效显着。五是切实加强非税收入征管,努力打造政务公开平台,阳光行政,规范办事程序,统一执收标准,保障了财政收入及时足额入库。
2、强化财政支出管理。受经济下行和各项政策性增支因素影响,财政收支矛盾突出。为了有效缓解收支矛盾,一是突出保障重点,全力保工资、保运转、保民生,特别是对民生支出的保障,有力促进了社会大局稳定。二是强化预算约束,严格控制预算追加,严格控制“三公经费”、办公及会务等一般性支出。三是全面实行零基预算、综合预算,进一步扩大保障面,提高保障水平,促进了公共财政服务均等化。四是积极盘活财政存量资金,开展集中清理核查,回收的资金统筹用于民生保障支出。
3、发挥财政杠杆功能。一是激发市场活力。认真落实中小微企业优惠减税政策,减、免、降相关行政事业性收费,为社会和企业减轻负担。二是支持重点项目建设。统筹运用多种融资手段,支持各融资平台融资,保障了西渡高新区核心片、衡西公路、实验学校建设及S315线城市化改造等一批重大基础设施和重点项目顺利建设,以投资拉动县域经济发展。三是支持企业科技创新。出台企业技术创新奖励办法,安排科技创新和技改贴息资金,对获得科技进步奖、名优品牌等技术创新企业进行奖励,支持企业进行技术改造,加快企业转型升级。四是加大对企业的扶持力度。安排工业发展资金,支持重点行业重点企业做大做强,同时安排中小企业发展专项资金,为中小企业排忧解难。
4、推进财政管理改革。一是积极应对财税体制改革,密切关注“营改增”、资源税、消费税、房产税等重大税制改革,认真分析对我县的影响,统筹谋划应对措施,确保地方税收平稳、持续增长。二是完善财政预算体系,健全一般公共预算、政府性基金预算、社会保障基金预算编制,构建独立完整、有机衔接的政府预算体系。三是深化预算管理,严格执行新《预算法》,推进财政预决算、部门预决算和“三公”经费公开,细化公开内容,提高预算透明度。四是推进国库集中支付管理,提高公务卡结算比例。五是完善地方债务管理,建立地方政府债务风险预警机制,加强债务预警和监管。
2015年,我县财政预算执行情况总体平稳,但也还存在诸多困难和挑战:财源税源不足,财政收入增长乏力;财政支出刚性增长,收支矛盾非常突出;财政收入征管体系仍有待完善;财政监督有待进一步加强;政府性债务风险需要重点防范;财政管理水平仍需提升等等。这些问题我们将在今后的工作中认真研究,努力加以解决。
二、2016年财政预算安排草案及工作思路
2016年财政预算编制以《预算法》和上级预算管理改革有关精神为指导,紧紧围绕“生态立县、项目兴县、依法治县”发展战略,继续按照“保运转、惠民生、调结构、促发展”的要求,坚持全力以赴保工资、尽心尽力保民生、厉行节约保运转、量力而行促发展的编制原则,努力增收节支,加强财政管理,深化财政改革,促进全县经济建设和社会事业发展。
(一)2016年预算草案
1、公共财政预算
1)公共财政收入:2016年公共财政收入安排140553 万元,比上年增加12777万元,增长10%。
地方公共财政收入 99222万元,比上年增加(下同)7299万元,增长7.94 %。其中税收收入60368万元,增加4709万元,增长8.46%,分项情况是:增值税4698万元,减少519万元,下降9.95%;营业税14456万元,增加1549万元,增长12%;企业所得税4073万元,增加484万元,增长13.48 %;个人所得税1889万元,增加242万元,增长14.7%;资源税1167万元,增加134万元,增长12.97 %;城市维护建设税2262万元,增加224万元,增长11%;房产税1414万元,增加129万元,增长10%;印花税703万元,增加117万元,增长20%;城镇土地使用税936万元,增加100万元,增长11.97%;土地增值税7276万元,增加780万元,增长12%;车船税776万元,增加101万元,增长15%;耕地占用税5341万元,增加697万元,增长15%;契税14037万元,增加540万元,增长4%;烟叶税1342万元,增加133万元,增长11%。非税收入38853万元,增加2589万元,增长7.14%。分项情况是:专项收入6573万元,增加838万元,增长14.61%;行政事业性收费收入8209万元,减少425万元,下降4.92%;罚没收入9249万元,增加1064万元,增长13%;国有资源(资产)有偿使用收入7185万元,增加355万元,增长5.2%;其他收入7637万元,增加757万元,增长11%。
上划中央收入31601万元,增加4736万元,增长17.63 %。
上划省级收入 9730万元,增加742万元,增长8.25%。
收入分部门安排情况
国税部门30918万元,增加3028万元,增长11%;
地税部门72946万元,增加7228万元,增长11%;
财政部门36689万元,增加2486万元,增长7.27%。
2)公共财政支出:2016年公共财政支出安排428417万元,比上年预算增加(下同)66162万元,增长18.26%。
支出按功能分类:
一般公共服务57415万元,增加26264万元,增长84.31%;国防445万元,减少161万元,下降26.61%;公共安全13187万元,减少1555万元,下降10.55%;教育93080万元,增加12786万元,增长15.92%;科学技术1470万元,减少329万元,下降18.29%;文化体育与传媒8191万元,增加4568万元,增长126.07%;社会保障和就业54663万元,减少1515万元,下降2.7%;医疗卫生与计划生育68432万元,增加10327万元,增长17.77%;节能环保4146万元,减少3965万元,下降48.88%;城乡社区事务16372万元,增加2277万元,增长16.15%;农林水65561万元,增加9319万元,增长16.57%;交通运输9265万元,减少2753万元,下降22.91%;资源勘探电力信息等1788万元,减少407万元,下降18.56%;商业服务业等1291万元,增加482万元,增长59.67%;国土资源气象等5508万元,增加1832万元,增长49.82%;住房保障17475万元,增加10900万元,增长165.78%;粮油物资储备537万元,减少1431万元,下降72.71%;预备费8000万元,增加4000万元,增长100 %;国债还本付息1088万元,增加428万元,增长64.85%;其他支出503万元,减少4904万元,下降90.7%。
3)地方政府债券转贷还本支出4700万元,增加1360万元,增长40.72%。
2、政府性基金预算: 2016年全县政府性基金收入计划安排13520万元,比上年增加2626万元,增长24.11%。基金支出计划安排13912万元,比上年减少10645万元,下降43.35%。
3、国有资本经营预算:鉴于我县国有资本经营只涉及县自来水公司,且规模少,收支结构单一,2016年国有资本经营预算暂不启动。
4、社会保险基金预算:2016年全县社会保险基金收入安排118942万元,支出安排110078万元,收支结余8864万元。
说明:企业职工基本养老保险基金由省级统筹,其收支预算由省统一编制,各县市区不再单独编制;工伤保险基金由市级统筹,其收支预算由市统一编制,各县市区不再单独编制。
(二)工作思路
2016年,我们将全面贯彻党的十八大精神,围绕财政预算收支目标,以科学发展、创新发展为主题,以转变经济发展方式为主线,以调整和优化财政支出结构为抓手,以发挥财政政策作用为支撑,构建完整、规范、透明、高效的现代财政管理制度,促进全县经济社会各项事业平稳快速发展。我们着重抓好以下几项工作:
(一)突出财源建设。一是牢固树立抓项目建设就是抓财源建设的思想,重点抓好西渡高新区核心片及界牌陶瓷循环经济工业园建设,引入一批市场份额大、科技含量高、带动效应强、可持续发展的大项目,培育后续财源。同时,力促落户项目尽快建设投产,早日见效。二是要积极支持融资工作,充分发挥财政的杠杆作用,突破融资瓶颈,缓解县重点项目、民生工程建设资金困难。同时,尝试运用PPP模式,激活民间投资,引导社会资本参与公益性事业和新型城镇化建设。三是认真落实各项结构性减税等一系列财税优惠政策,发挥工业发展、科技计划项目等专项资金的示范导向和激励作用,支持企业科技创新,促进产业结构升级。四是加大财政投入,积极为企业向上级争项争资,同时,推进银企对接,为企业输血输氧,帮助企业走出困境,扭亏增盈。
(二)狠抓收入征管。面对严峻复杂的财政经济形势和巨大的收入任务压力,必须创新工作思路,采取超常的工作措施,努力寻找新的收入增长点和突破口,充分挖掘增收潜能。一是积极推行税负公开,努力打造公平、公开、公正的税负环境。二是创新征管手段,完善征管办法。重点是加强房产各税的征管,加快推进社会综合治税和房地产税费一体化征管两个平台建设,提高征管水平,形成合力促进财税增收。三是强化征管措施,加大清缴力度。切实开展“两违”、房地产市场税费专项清查活动,加大对采(探)矿权价款、土地出让金、报建规费等老欠的清缴力度,深入开展税务大稽查,严厉打击偷逃骗抗税等违法行为,坚决堵塞收入漏洞,做到应收尽收。四是加强对重点行业、重点税源的分析监管,及时掌握收入变化情况,以便有针对性采取有效措施。
(三)规范财政支出。一是坚持预算就是决算,基本杜绝预算外追加。二是落实中央、省市关于厉行节约的各项规定,进一步压缩一般性支出和“三公”经费,加强预算单位支出管理,从紧控制行政运行成本。三是对照年初预算安排,根据支出进度合理安排资金,重点保障民生领域的资金拨付。四是积极盘活财政存量资金。全面摸清各级、各部门财政存量资金规模和构成情况,研究分类处理方案,确保财政资金高效合理使用。五是认真清理财政往来借款,严格规范财政资金出借程序,防范财政风险。
(四)深化财政改革。一是深化财税体制改革。按照党的十八届三中全会全面深化改革要求,认真研读省政府《关于深化预算管理制度改革的实施意见》,积极谋划当前和今后的财政工作。二是全面落实新《预算法》的各项要求,完善预算管理机制。推进预决算和三公经费公开,同时加强对公共财政预算、政府性基金预算、社会保险基金预算的统筹管理,完善预算绩效评价机制。三是优化支出分配机制。完善资金管理制度,规范资金分配程序,提高资金使用效益。四是推进财政监管体系建设。以信息化为支撑,加快推动绩效评价、投资评审、政府采购、国库集中支付、资产管理、财政监督等体制机制建设。
(五)加强财政监督。一是以差旅费管理、公务车辆管理、公务接待管理和规范津补贴等制度的执行为监督重点,切实规范各单位的支出行为,严肃财政纪律,有效控制“三公”经费支出。二是以绩效评价和投资评审为重要手段,全面加强对重点项目资金的监管,确保资金安全高效使用。三是加强财政日常监督,规范单位财政财务行为。
2016年我县的财政工作将在县委的正确领导下,在县人大及其常委会、县政协的监督支持下,坚定信心,凝心聚力,真抓实干,负重奋进,努力打造服务高效、廉洁阳光、文明和谐财政,开创财政工作新局面。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
县十六届人大八次会议秘书处          2016年1月18日印

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